展业三原则”，即“了解你的客户”、“了解你的业务”和“尽职审查”。1.“了解你的客户”即银行应了解企业客户的经营范围、规模和发展方向，即把好各项业务的客户准入关，从源头上防范融资风险；2.“了解你的业务”即银行应根据企业生产经营、财务状况、产品和市场情况，加强业务资料审查，严格审核业务背景的真实性、合规性；3.“尽职审查”即银行应按照内控制度和操作规程要求，针对具体业务与凭证单据进行全面完整的真实性审核，是对“了解业务”、“了解客户”两阶段信息进行充分印证的关键。目前，银行普遍通过完善内控制度和业务流程设计、加强部门分工协作、加强贷后管理等措施落实展业三原则，对业务真实合规性审核更加审慎严格。同时，外汇管理部门为了适应原则性监管的要求，也正在从完善法规建设、优化核查检查手段等方面探索改进管理方式。【拓展资料】按照三原则审查真实性，实际上是从形式性审查上升到实质性审查的要求，其潜台词是，做对了是应该的，没做对或没有做就要承担责任，所以，银行对此很紧张。外汇管理是借助三原则来明确银行主体的责任，外汇管理部门不需要、也不可能对三原则进行细化，否则就是画蛇添足。对于“展业三原则”，银行必须将“展业原则”转化为“办事规则”，以明确程序、规范操作、分别权限、落实责任。《服务贸易外汇管理指引》第七条明确规定，“金融机构应当根据本指引及相关规定制定内部管理制度，明确相关业务操作规程，并按照国家外汇管理规定及时报告相关外汇收支信息，报告异常、可疑线索”；《服务贸易外汇管理指引实施细则》第四条第三款明确规定，“金融机构应当按照了解你的客户、了解你的业务的原则合理尽职”；第五条明确规定“金融机构应将《指引》和本细则等相关规定落实到自身业务操作规程中，规范具体业务操作”。
